Posso ancora dare la pensione a mia figlia secondo le nuove norme sull’imposta di successione? Steve Webb risponde

Mio marito ed io abbiamo fatto testamenti speculari, lasciando tutto a vicenda. Tuttavia ho una pensione privata che non ho ancora percepito e ho nominato mia figlia come beneficiaria.

Quando la legge cambierà l’anno prossimo e le pensioni saranno incluse nel patrimonio, l’ente pensionistico onorerà i miei desideri o si adeguerà?

Inoltre, se muoio prima di mio marito e non ho ancora toccato la mia pensione, mia figlia la riceverà e come funziona per quanto riguarda l’imposta di successione?

Su un altro punto, devo essere d’accordo con te sulle tue preoccupazioni per gli esecutori testamentari che cercano di risolvere le pensioni come parte del patrimonio.

In precedenza mi sono occupato del patrimonio di un membro della mia famiglia e l’istituto di previdenza fornirà i dettagli solo dopo l’inchiesta.

La data dell’inchiesta era di sette mesi dopo la morte. Se ciò dovesse accadere l’anno prossimo, la successione verrà bloccata, causando costi aggiuntivi e stress.

Steve Webb risponde: Quando le norme sulle pensioni e sull’imposta di successione cambieranno nell’aprile 2027, ciò influenzerà il trattamento fiscale delle pensioni non spese, ma il modo in cui i regimi pensionistici decidono chi dovrebbe ricevere i soldi dopo la tua morte non cambierà.

Cominciando dalla vostra pensione privata, è una buona idea compilare un modulo di “espressione dei desideri” per indicare a chi volete che venga assegnato l’eventuale saldo pensionistico non utilizzato dopo la vostra morte.

Idealmente tutti dovrebbero farlo per ogni pensione che hanno. Dovrebbero inoltre mantenere aggiornati tali moduli, soprattutto in caso di cambiamenti nelle circostanze familiari come il divorzio.

Avere una dichiarazione chiara e aggiornata di chi desideri ricevere denaro ti semplificherà la vita e accelererà i pagamenti dopo la tua morte.

Tuttavia noterete che si tratta di una forma di ‘espressione di desideri’ piuttosto che di ‘istruzione’. Questo perché gli amministratori del sistema pensionistico hanno l’ultima parola su dove va il denaro.

Nella maggior parte dei casi, gli amministratori onoreranno la tua richiesta e pagheranno i soldi a tua figlia. Ma alcuni casi sono più controversi.

Ad esempio, cosa succede se una persona originariamente ha nominato la prima moglie o marito e poi si è risposata ma non ha aggiornato il modulo?

Gli amministratori dovranno decidere se pagare il primo coniuge o il secondo coniuge (o magari dividere il pagamento tra i due).

Spesso le persone si chiedono se non vogliono decidere dove va a finire il denaro della loro pensione. Ma le decisioni su dove va la pensione sono diverse per Wills.

Gli amministratori possono chiedere di vedere il testamento, per guidare il loro processo decisionale, in particolare nei casi più difficili o complessi.

Ma se l’espressione del modulo dei desideri è anticipata e sembra chiara e incondizionata, il fatto che il tuo testamento abbia lasciato tutto il resto a tuo marito, i tuoi desideri di pensione non dovrebbero essere esagerati.

In termini di imposta di successione, come probabilmente apprezzerai, i trasferimenti tra coniugi sono esenti dall’IHT.

Ciò significa che chiunque tra voi e vostro marito muoia per primo, il vostro patrimonio verrà trasferito all’altro e in quel momento non ci sarà IHT su questo importo.

Quando l’altro di voi muore, il valore del patrimonio rimanente verrà testato per l’IHT.

Ma se sei morto prima di tuo marito e hai un fondo pensione non speso, che sarà lasciato a tua figlia, sarà soggetto all’IHT dopo aprile 2027.

Tuttavia, hai un’indennità IHT di £ 325.000, più un’indennità aggiuntiva di £ 175.000 se il tuo patrimonio comprende la tua casa di famiglia e viene lasciato ai discendenti diretti.

Quindi, se l’unico lascito che non va a tuo marito è il fondo pensione, è improbabile che a quel punto ci sarà una fattura IHT.

Ciò che farà una nomina per tua figlia sarà utilizzare parte della tua indennità IHT e la minore indennità non utilizzata andrà a tuo marito.

Per fare un semplice esempio, supponiamo che tu abbia £ 100.000 nel tuo fondo pensione e che venga trasferito a tua figlia.

Ciò utilizzerà £ 100.000 della tua indennità IHT e lascerà un’indennità inutilizzata di £ 225.000 da dare a tuo marito.

Quando morirà, avrà le sue £ 325.000 più le vostre £ 225.000, per un totale di £ 550.000 che saranno esenti dall’IHT (più eventuali indennità aggiuntive da parte di ciascuno di voi in relazione alla casa di famiglia).

Per quanto riguarda la tua osservazione finale, fai un punto molto importante su quanto tempo può richiedere tutto questo.

Ciò è particolarmente importante dato che possono essere applicate multe e sanzioni se la fattura IHT non viene saldata entro sei mesi dalla morte.

Tutte queste nuove regole rallenteranno il processo di sistemazione delle cose dopo la morte di una persona cara e ritarderanno il momento in cui è possibile richiedere la successione.

Ciò significa che in pratica può trascorrere un anno o più dopo la morte di una persona prima che tutte le sue finanze siano completamente sistemate.

Non posso fare a meno di pensare che una volta che le persone inizieranno a sperimentare il sistema in azione nel 2027, ci sarà una protesta su quanto siano difficili le cose per le famiglie in lutto, e spero che le regole e le scadenze vengano poi allentate.