Perché devo compilare il modulo di autovalutazione fiscale quando ad altre persone viene concesso il congedo?

Il tuo recente articolo su un numero maggiore di pensionati trascinati nell’imposta sul reddito Un semplice calcolo delle tasse è ciò che molte persone ricevono per posta Dopo la fine di ogni anno fiscale.

Molte persone presentano una dichiarazione dei redditi di autovalutazione per redditi superiori a £ 12.570 di indennità personale.

Perché alcune persone non hanno bisogno di farlo e perché ricevono invece un semplice calcolo?

Tanya Jefferies, This Is Money, risponde: Presentare le dichiarazioni dei redditi annuali è un grattacapo. Molte persone saranno insoddisfatte del compito e vorranno evitarlo se possibile.

Sempre più persone stanno superando la soglia fissa di 12.570 sterline per l’imposta sul reddito – in particolare i pensionati con piccole pensioni private – ma non devono presentare una dichiarazione dei redditi.

Se la tua unica fonte di reddito è il tuo datore di lavoro, le tasse verranno risolte per te tramite Pay As You Earn.

In alcuni casi, quando le persone hanno un reddito da lavoro esterno ma hanno ancora questioni fiscali relativamente semplici, l’HMRC lo calcola automaticamente per loro e invia una richiesta di fine anno.

Laddove il reddito delle persone inizi a diventare più complesso, per uno qualsiasi dei motivi descritti di seguito, sarà necessario presentare una dichiarazione annuale.

È importante scoprire e adempiere ai propri obblighi fiscali sul reddito, poiché si rischiano severe sanzioni se si presenta una dichiarazione di autovalutazione ma si trascura di farlo.

Abbiamo chiesto al nostro guru fiscale residente, Heather Rogers, quando è necessario presentare una dichiarazione di autovalutazione e quando puoi aspettarti di aspettare e ricevere un semplice calcolo delle tasse per posta dall’HMRC.

Heather Rogers, fondatrice di Aston Accountancy ed esperta fiscale di questo denaro, risponde: La tua prima tappa dovrebbe essere lo strumento di controllo della dichiarazione dei redditi online dell’HMRC.

Questo ti guiderà attraverso una serie di domande sul tuo reddito e altre questioni finanziarie e poi ti dirà se devi completare una dichiarazione di autovalutazione.

È tua responsabilità comunicare all’HMRC il tuo reddito e le sanzioni in caso di mancata comunicazione possono essere gravi.

Quando presentare la dichiarazione dei redditi per l’autovalutazione?

Ecco alcuni motivi comuni per cui potresti dover completare un reso.

– Ricevete un reddito da investimenti da un portafoglio di investimenti in cui i fondi non sono in un Isa.

– Dividendi britannici ricevuti da società britanniche superiori a £ 500 o se i tuoi dividendi britannici sono inferiori a £ 500 e hai anche dividendi esteri.

– I tuoi dividendi esteri superano £ 500 oppure i tuoi dividendi esteri sono inferiori a £ 500 ma hai anche dividendi nel Regno Unito.

– Ricevi pagamenti di interessi esteri.

– Guadagni un reddito come commerciante individuale e le tue vendite superano £ 1.000 prima di detrarre eventuali spese.

– Guadagnare reddito dalla partnership.

– Stai ricevendo un reddito dalla proprietà (reddito da locazione) che supera £ 10.000 in totale, indipendentemente dall’importo delle spese da compensare, o se l’importo netto al netto delle spese è superiore a £ 2.500.

Se il tuo affitto netto è inferiore a £ 2.500, l’HMRC può riscuoterlo tramite PAYE o una semplice valutazione, ma devi dirglielo. Se il tuo reddito lordo da locazione (prima delle spese) è inferiore a £ 1.000, non è necessario comunicarlo all’HMRC.

– Ricevi un reddito da un fondo fiduciario o una transazione o qualsiasi reddito dal patrimonio di una persona deceduta e devi più tasse su tale reddito.

– Le tue plusvalenze superano il limite di plusvalenze personali di £ 3.000 all’anno.

– Hai altri redditi non tassati come commissioni o mance che non sono soggetti a pagamento man mano che li guadagni.

– Il tuo nome è Lloyd.

Nel frattempo, potrebbe anche essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi per richiedere determinate indennità e sgravi.

– Agevolazioni per la cessione di beni aziendali

– Allentamento nel pagamento della pensione che non è allentato alla fonte

– Sollievo dopo aver investito in Venture Capital Trust o Enterprise Investment Scheme o simili.

Tieni presente che per gli anni fiscali successivi al 25/2024, se scegli di non pagare l’addebito tramite PAYE, devi solo presentare una dichiarazione dei redditi per segnalare l’addebito per l’assegno per figli a reddito elevato.

Se hai presentato una dichiarazione dei redditi in passato ma ritieni di non averne più bisogno, dovresti informare l’HMRC.

Quando invece riceverai un semplice calcolo delle tasse?

L’HMRC può inviare una semplice valutazione in cui dispone di tutte le informazioni sul tuo reddito provenienti da terzi e il tutto non è tassato alla fonte, ad esempio tramite PAYE.

Riceve informazioni da:

– Il tuo datore di lavoro o il tuo ente pensionistico privato in relazione al tuo reddito e alle tasse pagate

– Banche e Società di Costruzione per quanto riguarda gli interessi corrisposti

– Governo sul reddito derivante da benefici erogati dallo Stato, come la pensione statale.

Potresti anche aver informato l’HMRC di piccoli importi di reddito provenienti da altre fonti che potrebbe accettare di includere nella tua valutazione semplificata.

Tuttavia, in questo caso, dovrai segnalare eventuali modifiche di anno in anno all’HMRC, altrimenti l’importo tassato potrebbe non essere corretto.

In questi casi, l’HMRC di solito non richiede una dichiarazione dei redditi completata poiché conosce tutti i redditi.

In questo caso riceverai un semplice accertamento che riporta il calcolo dell’imposta. Verifica che sia corretta: i dettagli relativi al tuo reddito e alle tasse verranno visualizzati sulla lettera.

A volte potresti ricevere una semplice valutazione che è incompleta perché stai ricevendo una nuova fonte di reddito dichiarabile di autovalutazione per la quale ti sei appena registrato o sei in procinto di registrarti per l’autovalutazione.

Non lasciarti cullare da un semplice calcolo in un falso senso di sicurezza: dovrai comunque presentare una dichiarazione dei redditi.

Quando ricevi la valutazione semplificata:

Se hai pagato meno, puoi pagare direttamente all’HMRC oppure, se le circostanze lo consentono, puoi scegliere di riscuotere il pagamento insufficiente tramite il tuo codice fiscale per l’anno successivo.

Se hai pagato in eccesso e non disponi di un conto fiscale personale (vedi sotto), puoi richiedere il rimborso delle tasse qui.

Per effettuare un bonifico bancario sul tuo conto hai bisogno dell’online banking, poiché dovrai accedere all’online banking per autorizzare il pagamento. Altrimenti, l’HMRC ti invierà un assegno.

Se temi di non aver ricevuto il calcolo semplificato delle imposte quando previsto, puoi verificarlo online nel tuo conto fiscale personale.

Se hai impostato questa impostazione, al suo interno verranno visualizzati la tua semplice lettera di valutazione ed eventuali codici. Se vuoi crearne uno e non l’hai ancora fatto, puoi verificare la tua situazione fiscale senza aspettare la lettera.

Hai bisogno di un passaporto o patente di guida, numero NI e dettagli sul tuo reddito. Se hai P60 dal lavoro o da una pensione privata, tienilo a portata di mano.

Crea un conto fiscale personale qui.

Cambiamenti importanti stanno avvenendo per i redditi da locazione e da lavoro autonomo

Per alcuni tipi di reddito, anche se presenti una dichiarazione dei redditi, ti potrebbe essere richiesto di presentare una relazione trimestrale all’HMRC in base alle nuove regole Making Tax Digital.

Questo avviene dall’aprile 2026 e il momento in cui devi presentare la relazione dipende dal tuo reddito lordo.

Se sei un proprietario o un lavoratore autonomo e il tuo reddito derivante dalle tue attività o dal tuo affitto, o una combinazione di entrambi, supera il seguente reddito lordo, devi registrarti per rendere digitale l’imposta e presentare dichiarazioni trimestrali utilizzando il software.

6 aprile 2026 – Reddito lordo (prima delle spese) £ 50.000

6 aprile 2027 – Reddito lordo (prima delle spese) £ 30.000

6 aprile 2028 – Reddito lordo (prima delle spese) di £ 20.000