Spiegazione delle modifiche alle regole di recupero IRS 401k per i redditi più alti a partire dal 2026

L’IRS sta cambiando il modo in cui gli americani possono versare contributi di recupero sui loro conti pensionistici lavorativi, il che potrebbe avere implicazioni significative pianificazione pensionistica e bilancio.

Una nuova regola è entrata in vigore all’inizio del 2026 e ha cambiato il modo in cui i lavoratori ad alto reddito versano i contributi di recupero sul posto di lavoro. Piano pensionistico 401(k).perché le persone di età superiore ai 50 anni con reddito soggetto all’imposta sui salari di $ 150.000 o più devono versare contributi di recupero a un Roth 401 (k).

La modifica, richiesta dal SECURE 2.0 Act del 2022, significa che i lavoratori interessati non riceveranno la detrazione fiscale anticipata che in precedenza potevano utilizzare quando versavano contributi di recupero sui tradizionali conti 401 (k). La detrazione riduceva il reddito imponibile del lavoratore in base all’importo del suo contributo.

Tuttavia, i lavoratori interessati dal cambiamento beneficeranno potenzialmente dei vantaggi offerti dai conti Roth, come guadagni e prelievi esentasse, una volta soddisfatta la regola di invecchiamento di cinque anni del piano.

L’IRS RIVELA I LIMITI CONTRIBUTIVI AGGIORNATI PER IL 2026

Nel 2026, i lavoratori possono contribuire fino a 24.500 dollari al loro piano 401(k), in aumento rispetto ai 23.500 dollari dello scorso anno.

I lavoratori over 50 hanno diritto quest’anno a un ulteriore contributo di recupero di 8.000 dollari, con un aumento di 500 dollari rispetto alla soglia del 2025. Alcuni piani consentono agli iscritti di età compresa tra 60 e 63 anni di guadagnare un reddito maggiore. contributo di recupero di $ 11.250.

La nuova modifica alle regole per i contributi di recupero è permanente e la soglia di reddito è determinata in base al modulo W-2 dell’anno precedente fornito dal datore di lavoro che sponsorizza il piano.

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Quindi, se un lavoratore ha guadagnato $ 150.000 o più durante il periodo Anno fiscale 2025l’adeguamento entrerebbe in vigore per i contributi versati durante l’anno fiscale 2026.

I lavoratori che guadagnano meno di $ 150.000 non sono interessati dalla modifica delle regole e possono continuare a versare contributi di recupero al loro 401 (k), sia esso tradizionale o Roth 401 (k).

Fidelity osserva che coloro che risparmiano per la pensione e che potrebbero ripensare la propria strategia a seguito del cambiamento potrebbero voler prendere in considerazione altri modi per risparmiare per la pensione.

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Tra questi contribuiscono a conto risparmio sanitario (HSA) se sono iscritti a un piano sanitario qualificato, perché i conti fiscalmente agevolati consentono agli iscritti di pagare le spese mediche con reddito al lordo delle imposte e forniscono risparmi fiscali che possono aiutarli a raggiungere i loro obiettivi pensionistici.

Fidelity suggerisce inoltre che i risparmiatori potrebbero concentrarsi sul massimizzare i loro contributi regolari ai piani 401 (k), prendere in considerazione contributi parziali a un Roth IRA o a un IRA tradizionale o convertire i fondi IRA tradizionali in un Roth IRA.

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L’azienda consiglia ai risparmiatori di consultare un professionista fiscale o finanziario sugli obiettivi di risparmio previdenziale per sviluppare un piano.