Le famiglie in lutto si trovano di fronte a una scadenza “impossibile” per imporre l’imposta di successione sulle pensioni

Le famiglie in lutto si trovano di fronte ad una scadenza “impossibile” di sei mesi per aumentare l’imposta di successione sulle pensioni o dovranno affrontare sanzioni secondo i nuovi piani del governo, ha avvertito un rapporto della Camera dei Lord.

Lords afferma inoltre che i membri della famiglia potrebbero iniziare a rifiutare il ruolo cruciale della liquidazione del patrimonio quando una persona cara muore per paura di essere personalmente responsabile delle tasse.

Il loro rapporto accusa il governo di imporre un onere “enorme” ai parenti a causa del raid sulle pensioni, che saranno incluse nel quadro delle imposte di successione dalla primavera del 2027.

Le persone in lutto devono contattare tutti gli enti pensionistici, ottenere una valutazione per ciascun fondo e segnalare tale importo all’HMRC per determinare se è dovuta una fattura fiscale, il tutto entro sei mesi dalla perdita della persona amata.

Il rapporto dei Lords sollecitava il governo a prorogare temporaneamente di un anno il termine ultimo per l’imposta di successione sui beni pensionistici.

Le famiglie devono pagare gli interessi sulle imposte di successione non pagate al tasso del 7,75%.

I Lord ritengono che la scadenza successiva darà agli esecutori testamentari e agli amministratori dei patrimoni – noti come rappresentanti personali – più tempo per ordinare i fondi pensionistici e i regimi pensionistici dei propri cari per aggiornare le loro procedure.

Vogliono anche che il governo introduca una “zona sicura” dai ritardi nei pagamenti degli interessi quando i rappresentanti possano dimostrare di aver adottato misure ragionevoli per rispettare la scadenza e che il ritardo è stato al di fuori del loro controllo.

“In molti casi, l’orizzonte temporale dell’imposta di successione a cui saranno soggetti i rappresentanti personali non sarà coerente con l’arco temporale durante il quale operano i processi pensionistici esistenti”, afferma il rapporto.

“Potrebbe non essere giusto imporre un termine ai contribuenti se per molte persone tale termine è impossibile da rispettare.”

I patrimoni al di sopra di una certa dimensione sono soggetti all’imposta di successione con un’aliquota del 40%.

I patrimoni che passano al coniuge o al partner civile sono esenti, quindi le famiglie spesso devono stabilire e dichiarare quando l’imposta è dovuta in caso di morte dell’altro genitore.

Hai sei mesi – a partire dall’ultimo giorno del mese in cui la persona muore – per sommare i suoi beni, calcolare ciò che rimane e pagare tutto il denaro dovuto al fisco.

Se non ci sono soldi dovuti, hai 12 mesi per presentare il modulo senza più nulla da mostrare. Ma dovrai risolvere la questione con l’HMRC prima che venga concessa la successione per prendere il controllo dei fondi del defunto.

Se il patrimonio deve valere più di £ 325.000 se sei single, o £ 650.000 congiuntamente se sei sposato o in un’unione civile, i tuoi beneficiari dovranno pagare l’imposta di successione.

La fascia di residenza a tasso zero aumenta la soglia di £ 175.000 ciascuno – quindi £ 350.000 per una coppia – quando si lascia la casa ai discendenti diretti.

Esaminando la legge finanziaria del governo, i Lord hanno espresso il timore che i singoli rappresentanti possano essere soggetti a imposte sulle pensioni che non controllano e a cui non possono accedere. Ciò può creare pressioni sui flussi di cassa, che possono impedire a parenti, amici e professionisti retribuiti di assumere il ruolo.

Lord Liddle, presidente della sottocommissione per il disegno di legge finanziaria della Camera dei Lord, ha dichiarato: “Siamo particolarmente preoccupati per l’impatto di questi cambiamenti sui rappresentanti personali che gestiscono i patrimoni di lutto”.

Rachel Wahi, responsabile delle politiche pubbliche presso la piattaforma di investimento AJ Bell, ha aggiunto: “Queste nuove regole saranno un incubo amministrativo per i rappresentanti personali – che spesso sono familiari incaricati di decidere cosa succede ai loro beni quando muoiono – in un momento in cui sono più vulnerabili.

“Sono necessari ulteriori cambiamenti se vogliamo salvare le famiglie in lutto da difficoltà e sofferenze amministrative.”