Cara Lisa: Ho $ 160.000 in un piano pensionistico 403 (b) e ho 70 anni. So che devo iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) all’età di 73 anni. Dovrei trasferire i fondi in un Roth IRA o posso iniziare a prendere RMD dal 403 (b) e lasciare che il saldo cresca?
Risposta: Puoi prendere il tuo RMD da un 403 (b). Il trasferimento di denaro a un Roth IRA sarebbe noto come conversione e potrebbe rendere imponibile l’intero importo.
Le conversioni in tarda età possono avere senso se i futuri RMD ti spingono in una fascia fiscale più alta di quella attuale, o se sei disposto a pagare le tasse per fornire un futuro reddito esentasse ai tuoi eredi. (I Roth non hanno RMD, quindi il conto può essere passato intatto ai beneficiari, che generalmente avranno 10 anni per prelevare il conto.) Le conversioni possono avere altre conseguenze, come l’aumento dei premi Medicare, quindi è necessario consultare un professionista fiscale prima di procedere.
Cara Lisa: La mia domanda è legata a un bollettino pubblicato l’anno scorso dall’Amministrazione della previdenza sociale che richiedeva alle persone con reddito di previdenza sociale di presentare il nome di una persona come rappresentante della designazione avanzata. Si afferma inoltre che è necessario inviare annualmente un nome per l’ADR. Molti potrebbero non saperlo. Ma puoi fare chiarezza? È solo un requisito preliminare o obbligatorio? Qual è la conseguenza se non si nomina qualcuno se è obbligatorio?
Risposta: Quando qualcuno è minorenne, disabile o altrimenti incapace di gestire le proprie prestazioni di previdenza sociale, l’Amministrazione della previdenza sociale nomina un destinatario rappresentativo per gestire i fondi.
Il programma di designazione avanzata volontaria della retribuzione del rappresentante ti consente di designare persone di cui ti fidi per ricoprire questo ruolo in caso di incapacità. Puoi scegliere fino a tre persone come potenziali destinatari del delegato. Puoi modificare la tua nomina in qualsiasi momento e la Social Security ti chiederà di rivedere le tue scelte ogni anno per assicurarti che ti trovi ancora a tuo agio (perché, sappiamo, le circostanze e le capacità delle persone possono cambiare nel tempo).
Se scegli il programma di designazione avanzata, i tuoi candidati non saranno uno shoo-in. La Social Security darà priorità alle vostre scelte, ma condurrà comunque una valutazione completa per assicurarsi di poter gestire il lavoro.
cara Lisa: Hai scritto che le persone possono contribuire fino a cinque volte l’esclusione fiscale annuale sulle donazioni a un piano di risparmio universitario 529 senza presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni. è sbagliato Le persone possono contribuire così tanto senza ridurre le detrazioni sulle donazioni e sulle imposte di successione, ma devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale sulle donazioni per denunciare la donazione.
Risposta: Grazie per la correzione
Ricapitolando, pochissime persone devono pagare un’imposta sulle donazioni, ma le donazioni superiori all’importo di esclusione annuale (che è di $ 18.000 nel 2026) di solito richiedono la presentazione di una dichiarazione dei redditi sulle donazioni. L’imposta sulle donazioni non è dovuta a meno che l’importo di esclusione annuale non superi l’importo dell’esenzione dall’imposta sulle donazioni e sulla proprietà a vita del donatore (che è di 15 milioni di dollari nel 2026).
I donatori generosi possono “superfinanziare” un piano di risparmio universitario 529 contribuendo contemporaneamente a cinque anni di importi deducibili annuali. Nel 2026, saranno 95.000 dollari. Per evitare che il regalo venga conteggiato nel limite della tua vita, tuttavia, devi presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni indicando che il regalo sarà distribuito su più anni.
È inoltre importante sapere che la franchigia regalo 529 verrà ridotta qualora si effettui un’altra donazione allo stesso beneficiario nel quinquennio. E se il donatore muore entro il periodo di cinque anni, una parte della donazione viene aggiunta al suo patrimonio.
Esistono altre regole che si applicano al superfinanziamento 529, quindi chiunque consideri questa opzione dovrebbe discutere la propria situazione con un professionista fiscale e potrebbe anche voler consultare un avvocato specializzato in pianificazione patrimoniale.
Liz Weston, Certified Financial Planner®, è un editorialista di finanza personale. 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604 oppure è possibile inviargli domande utilizzando il modulo “Contatti” askliweston.com.
