Cos’è lo sgravio fiscale sulle pensioni? Come funziona questo sistema incompreso per aumentare i tuoi risparmi

I prodotti presentati in questo articolo sono selezionati in modo indipendente da giornalisti esperti di questo denaro. Se apri un conto utilizzando i link con l’asterisco, questo denaro guadagnerà una commissione di affiliazione. Non permettiamo che ciò influenzi la nostra indipendenza editoriale.

Gli sgravi fiscali sulle pensioni sono un sistema frainteso, con quasi la metà delle persone intervistate che afferma di non sapere veramente di cosa si tratta.

La ricerca è stata condotta dalla piattaforma di investimento Hargreaves Lansdown nell’ottobre 2025. Ha inoltre rivelato che meno di un terzo delle persone è in grado di riconoscere lo scopo degli sgravi fiscali sulle pensioni, nonostante si tratti di un enorme incentivo a risparmiare per la pensione.

Gli sgravi fiscali sui contributi pensionistici aumentano il tuo fondo pensione sotto forma di pagamento aggiuntivo sui tuoi risparmi.

Se ti stai chiedendo perché il governo sarebbe così generoso, è perché di solito paghi l’imposta sul reddito sui tuoi guadagni.

Per incoraggiarti a mettere da parte una parte del tuo reddito per il futuro, il governo cancella di fatto questa imposta sul reddito quando paghi la pensione. Ciò significa che i tuoi risparmi pensionistici vengono potenziati fino al 45%, a seconda dell’aliquota dell’imposta sul reddito che paghi.

Questa guida spiega cosa sono esattamente gli sgravi fiscali sulle pensioni, come calcolare gli sgravi fiscali sui contributi pensionistici e come richiederli, se necessario.

Come funzionano gli sgravi fiscali sulle pensioni?

Lo sgravio fiscale sulle pensioni è un sistema che ti incoraggia a versare i contributi pensionistici offrendoti un incentivo fiscale che aumenta i tuoi contributi. Lo sgravio fiscale dipende dal fatto che tu sia un contribuente ad aliquota base, ad aliquota maggiorata o ad aliquota aggiuntiva.

• Contribuenti dell’aliquota base: 20 per cento
• Contribuenti con aliquota più elevata: 40 per cento
• Contribuenti ad aliquota aggiuntiva: 45 per cento

La maggior parte delle persone può versare fino a 60.000 sterline in una pensione ogni anno fiscale e ottenere comunque sgravi fiscali: questa pensione è un’indennità annuale. Comprende il tuo contributo, quello del tuo datore di lavoro, se applicabile, e gli sgravi fiscali.

Il tuo contributo alla pensione non deve superare il tuo reddito annuale e questo include le pensioni private e i contributi sul posto di lavoro.

Le regole sono più complicate per i redditi più alti, poiché l’indennità annuale è ridotta per un livello di reddito adeguato – che include i contributi pensionistici – di £ 260.000.

Puoi ottenere sgravi fiscali sui contributi pensionistici ogni anno fiscale fino al compimento di 75 anni.

Per molte persone, gli sgravi fiscali sulle pensioni vengono applicati automaticamente dal datore di lavoro, il che significa che non devono fare nulla.

Ma ci sono alcune sfumature in questo che è importante capire. Lo spiegheremo più avanti in questa guida.

Calcolo delle agevolazioni fiscali sulle pensioni: un semplice esempio

Per un contributo totale di £ 1.000 alla pensione, lo sgravio fiscale dovrebbe essere:

Contribuenti dell’aliquota base del 20%: Se metti 800 sterline in una pensione, il governo paga 200 sterline – un aumento del 25% del tuo fondo – per un totale di 1.000 sterline.

Contribuenti con tasso massimo del 40%: È necessario versare 600 sterline, mentre il governo ne mette 400 – un aumento del 66,6% – per raggiungere un contributo di 1.000 sterline.

Aliquota aggiuntiva 45% Contribuenti: Se si investono 550 sterline, il governo aggiunge 450 sterline – un aumento dell’81,8% – per lo stesso investimento lordo di 1.000 sterline di cui sopra.

Occorrono £ 12.570 per diventare contribuente con aliquota base, £ 50.270 per raggiungere l’aliquota più alta e £ 125.140 per raggiungere l’aliquota aggiuntiva. (Le aliquote dell’imposta sul reddito scozzese sono diverse.)

Il modo in cui i contribuenti con aliquota più alta e addizionale richiedono sgravi fiscali spesso funziona in modo leggermente diverso: leggi di più al riguardo di seguito.

Come richiedere l’agevolazione fiscale sulle pensioni

Molti risparmiatori contribuiscono alla pensione sul posto di lavoro, nella maggior parte dei casi non è necessario fare nulla, poiché lo sgravio fiscale si applica automaticamente.

Ma se sei un contribuente con un’aliquota più alta o aggiuntiva, dovresti controllare come il tuo datore di lavoro applica lo sgravio fiscale, poiché potresti doverlo richiedere tu stesso.

Ecco come funziona la richiesta di sgravi fiscali sui contributi pensionistici con i due metodi:

Sollievo alla fonte: Il fornitore della pensione richiede all’HMRC uno sgravio fiscale sull’aliquota base sui contributi pensionistici.

Nell’ambito del regime di sgravio alla fonte, i contribuenti con aliquote più elevate e aggiuntive devono richiedere ulteriori sgravi fiscali all’HMRC.

Stipendio netto: Il tuo contributo pensionistico viene detratto dal tuo stipendio prima del calcolo dell’imposta sul reddito, quindi lo sgravio fiscale sulla pensione è già incluso. Con Net Pay, non è necessario richiedere alcun rimborso all’HMRC, poiché hai pagato meno imposte sul reddito tramite la busta paga.

Tuttavia, nelle circostanze di cui sopra, se si versa una somma forfettaria nella pensione in aggiunta ai contributi regolari, potrebbe essere necessario richiedere ulteriori sgravi fiscali.

> Per saperne di più: Come lavorare se ti spetta il rimborso dello sgravio fiscale sulla pensione

Che dire del sacrificio salariale e degli sgravi fiscali?

Il sacrificio salariale è un accordo diverso, in cui il tuo datore di lavoro riduce il tuo stipendio e versa la differenza nella tua pensione. Ciò comporta vantaggi fiscali sia per te che per il tuo datore di lavoro.

Se il tuo datore di lavoro ha un sistema di retribuzione netta e gestisce un programma di sacrificio salariale, in cui tu e loro versate di più nella vostra pensione per risparmiare denaro sui contributi alla previdenza sociale, gli sgravi fiscali sono già inclusi.

La cancelliera Rachel Reeves limiterà l’importo che il personale può versare nella pensione utilizzando un sacrificio salariale di £ 2.000 a partire da aprile 2029.

Ciò significherebbe che i lavoratori con pensioni a contribuzione definita – la maggioranza nel settore privato – perderebbero preziose pause di risparmio previdenziale.

Richiesta di sgravi fiscali sui contributi pensionistici alla pensione personale

Tutti i contributi pensionistici privati, come quelli versati nell’ambito di una pensione personale autoinvestita (Sipp), operano in base a un accordo di sgravio fiscale alla fonte.

Il fornitore della pensione richiederà per te uno sgravio fiscale di base del 20%. Ma se sei un contribuente con un’aliquota più alta o aggiuntiva, devi richiedere la franchigia all’HMRC.

Ciò potrebbe riguardarti se gestisci una pensione personale come una SIP insieme a una pensione sul posto di lavoro, o se la pensione personale è la tua unica.

> Per saperne di più: I migliori fornitori Sipp per investire utilizzando la pensione personale

È possibile richiedere lo sgravio fiscale sulla pensione dell’anno precedente?

Sì, è possibile richiedere sgravi fiscali per gli anni fiscali precedenti se ritieni di aver perso qualcosa.

Tuttavia, l’HMRC ha una tempistica rigorosa per presentare una richiesta: è possibile richiederla solo per gli ultimi quattro anni fiscali.

Gli enti pensionistici pubblicano regolarmente stime di quanto resta sul tavolo in termini di sgravi fiscali non reclamati.

Un’analisi del 2023 condotta dal fornitore PensionB ha suggerito che un’enorme somma di 1,3 miliardi di sterline non è stata riscossa tra il 2016 e il 2021.

Richiedere tu stesso lo sgravio fiscale sulla pensione: quale metodo utilizzare?

Autovalutazione dei contribuenti

Se completi un’autovalutazione ogni anno fiscale, devi richiedere lo sgravio fiscale sulla pensione attraverso la dichiarazione dei redditi. È possibile utilizzare questo metodo per l’anno fiscale corrente e per quelli precedenti.

Va nella parte principale della dichiarazione dei redditi – Modulo SA100. Dovrebbe esserci una sezione chiamata “Concessioni fiscali” che ti consente di aggiungere dettagli sui tuoi pagamenti alla pensione.

Se non completi l’autovalutazione

Se non sei un contribuente che effettua l’autovalutazione, nel 2025 l’HMRC ha introdotto uno strumento online che ti consente di presentare una richiesta.

Avrai bisogno dei dettagli sul tuo fornitore di pensione e sull’importo netto dei contributi pensionistici per l’anno fiscale che stai richiedendo.

Dovresti avere con te anche la busta paga. Questo perché l’HMRC ha bisogno del tuo numero di previdenza sociale, del numero del libro paga e della prova dei contributi pensionistici e degli sgravi fiscali già applicati.

Puoi effettuare la richiesta per posta, ma solo se non puoi effettuare la richiesta online.