Come richiedere la nuova detrazione fiscale federale per mance e straordinari?

Quest’anno i lavoratori con mance e coloro che percepiscono un reddito straordinario hanno ricevuto una significativa agevolazione fiscale. Il One Big Beautiful Bill Act ora consente una detrazione fiscale federale fino a $ 25.000 per mance qualificate e straordinari; Si tratta di un vantaggio che può ridurre significativamente il carico fiscale per le persone che svolgono lavori in cui ricevono regolarmente mance o per i lavoratori che hanno diritto al pagamento degli straordinari.

Ciò significa che i lavoratori qualificati possono dichiarare detrazioni fiscali per mance qualificate e straordinari ricevuti nel 2025. Ai sensi della sezione OBBBA 70201, il credito d’imposta sarà disponibile dal 2025 al 2028.

“È importante chiarire che le mance e gli straordinari (straordinari) non sono ‘esenti da tasse’, ma sono una detrazione federale con regole”, ha affermato. Kyle Mostransky, Fondatore e amministratore delegato della società di servizi finanziari Mostransky and Associates.

“Come per molte nuove leggi fiscali, i dettagli contano e i contribuenti dovranno capire come ciò si inserisce nel loro conto economico complessivo”, ha aggiunto. Eric BronnekantCommercialista e responsabile fiscale presso Edelman Financial Engines.

Comprendere le regole potrebbe richiedere ad alcuni contribuenti di chiedere aiuto ai professionisti del settore fiscale, ma analizzeremo il tutto per fornire ai compilatori un punto di partenza e un quadro chiari.

Come funzionano i suggerimenti per la detrazione fiscale?

Secondo la nuova legge, coloro che presentano la domanda da single e coloro che presentano la domanda come capofamiglia potranno detrarre fino a 25.000 dollari per mance qualificate (50.000 dollari per le coppie sposate che presentano la domanda congiunta). Questa detrazione è una detrazione sopra la linea ed è disponibile indipendentemente dal fatto che il contribuente specifichi i dettagli o prenda la detrazione standard.

Per richiedere la detrazione, è necessario mostrare le mance sul modulo W-2 del datore di lavoro, 1099-K, o sul modulo IRS 4070, il registro delle mance giornaliere approvato dall’IRS per le mance in contanti. I lavoratori dovrebbero usare modulo 4137, Imposta sulla previdenza sociale e Medicare sulle entrate di mancia non dichiarateprevede di registrare le entrate di mancia non dichiarate come soprattasse insieme alla loro quota di tasse di previdenza sociale e Medicare o FICA su tali mance.

Gli esperti concordano sul fatto che una rendicontazione accurata sarà la chiave per una dichiarazione dei redditi accurata. “Documenta tutto ciò che puoi”, ha detto Mostransky. “Sii diligente.”

La nuova legge fiscale non è effettivamente “esente da tasse”

Mostransky ha sottolineato che il nome “nessuna tassa sulle mance” è fuorviante perché le tasse sulla previdenza sociale e sul Medicare vengono ancora riscosse. “Circa un quarto di queste tasse esiste ancora perché le tasse sui salari sono un costo fisso per la maggior parte dei lavoratori”, ha detto.

Joel Salas, esperto fiscale JustAnswer.comconcordato. “La cosa più confusa è che… la gente la vedrà come un’esenzione”, il che sarebbe sbagliato, ha detto. “La guida chiara è che le mance e gli straordinari sono ancora reddito e puoi detrarre se segui le regole.”

“L’errore più comune che mi aspetto di vedere è che i dipendenti e alcuni fornitori di servizi di gestione buste paga abbiano la mentalità di azzerare il reddito e poi conteggiare accidentalmente i benefici due volte o gestire male le ritenute”, ha continuato Salas.

Invece, i dipendenti devono riportare accuratamente le loro mance e i loro datori di lavoro devono detrarre l’importo corretto. I dipendenti non vedranno questi benefici finché non presenteranno le tasse. Una detrazione oltre il limite può ridurre l’importo delle imposte dovute e potenzialmente portare a un rimborso fiscale o a un rimborso fiscale migliore.

Ma se preferisci tenere più soldi in tasca durante tutto l’anno piuttosto che ottenere un rimborso maggiore al momento delle tasse, Bronnenkant ha suggerito di ridurre la ritenuta alla fonte per riflettere la detrazione, o almeno parte di essa. “I lavoratori che fanno molto affidamento sulle mance o sugli straordinari dovrebbero riconsiderare periodicamente le loro stime fiscali e le strategie fiscali generali per ridurre il più possibile il loro reddito imponibile”, ha affermato.

La nostra filosofia è che puoi risparmiare, investire o spendere meglio i tuoi soldi durante tutto l’anno piuttosto che aspettare una pioggia inaspettata in primavera. Se preferisci un rimborso maggiore, lascia la ritenuta così com’è.

Chi ha diritto alla detrazione della mancia?

L’altro aspetto confuso della legislazione riguarda chi può richiedere sconti e quali tipi di mance si qualificano. Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti Ha pubblicato un elenco di 13 pagine delle cosiddette occupazioni “tradizionali e regolari”, tra cui cameriere e baristi, nonché lavori comuni a cui le persone potrebbero pensare, come istruttore di fitness, insegnante di musica e autista di trasporti.

“L’elenco delle occupazioni… crea una vera e propria trappola di ammissibilità, soprattutto per i lavoratori temporanei”, ha detto Salas. Ciò si collega allo status di lavoratore gig con mancia, ma la piattaforma può classificare il ruolo in modo diverso rispetto all’IRS.

In che modo la regola “nessuna tassa sulle mance” influisce sull’equità fiscale orizzontale?

I critici della nuova legge sostengono inoltre che essa violi le norme orizzontali sull’equità fiscale. “L’equità fiscale orizzontale è essenzialmente la capacità di pagare un’imposta simile”, ha affermato Salas. “Se due persone guadagnano la stessa somma di denaro, il sistema fiscale generalmente cerca di tassarli in modo equo.”

Secondo le nuove norme su mance e straordinari, le persone che guadagnano la stessa somma di denaro non potranno pagare lo stesso importo di imposta sul reddito.

Salas ha fornito il seguente esempio di due lavoratori che guadagnano ciascuno $ 60.000 all’anno:

• Operaio A Guadagna l’intero stipendio base di $ 60.000, senza mance o straordinari.
• Operaio B Guadagna $ 60.000, di cui $ 45.000 sono lo stipendio base e il resto sono mance qualificate.

Poiché ora il lavoratore B può detrarre la parte qualificata delle mance, il suo reddito imponibile finale è inferiore a quello del lavoratore A, con conseguente differenza nella fattura fiscale. “Inizia a supportare non solo quanto guadagni quell’anno, ma anche il modo in cui guadagni”, ha detto Mostransky.

Eliminazione progressiva del reddito e altre esenzioni

Per richiedere la detrazione della mancia, il lavoratore con mancia deve avere un numero di previdenza sociale (non un numero di identificazione fiscale individuale piuttosto che un SSN per la dichiarazione dei redditi). Le coppie sposate che presentano domanda separatamente non possono richiedere alcuna detrazione.

Detrazione massima di $ 12.500 / $ 25.000 per i lavoratori autonomi non può superare il reddito netto individuale nella carriera o nel lavoro in cui si guadagnano gli indizi.

Oltre a ciò, la detrazione verrà gradualmente eliminata per i contribuenti ad alto reddito; la detrazione consentita scende di $ 100 per ogni $ 1.000 in MAGI superiore a $ 150.000 ($ 300.000 per i filer congiunti). (reddito lordo rettificato).

Tipi di pagamento idonei e non idonei per le tasse di mancia

È importante capire cosa L’IRS la considera una “mancia”. In generale i contanti, le carte di credito e i pagamenti digitali possono valere come mance per i collaboratori qualificati. Le commissioni di servizio, i buoni regalo e persino i regali fisici sono considerati tassabili ma non deducibili.

“Sarà importante avere una chiara separazione tra mance e costi di servizio”, ha affermato Salas. “Con le schermate di mancia proposte, le opzioni di mancia predefinite e le mance, è un grande punto di conformità separare le mance volontarie dalle spese di servizio obbligatorie e dalle mance automatiche, che l’IRS tratta da tempo in modo diverso dal punto di vista della rendicontazione.”

CNET ha testato e valutato i migliori software per le tasse domestiche per trovare il meglio per liberi professionisti o lavoratori temporanei. Di solito puoi presentare la richiesta gratuitamente con semplici dichiarazioni dei redditi, ma situazioni fiscali più complesse, come una nuova tassa sulle mance e le regole sugli straordinari, possono innescare un aggiornamento dal livello gratuito a quello a pagamento. Potrebbe essere meglio passare a un livello a pagamento perché spesso include l’accesso a una consulenza fiscale professionale. Per dichiarazioni dei redditi complesse, potrebbe essere meglio consultare un preparatore fiscale professionista.

Comprendere le detrazioni sulla retribuzione degli straordinari

Per i lavoratori che ricevono un orario e mezzo di straordinario, la nuova detrazione sulla retribuzione degli straordinari potrebbe contribuire a ridurre la loro responsabilità fiscale. Tuttavia, è importante rendersi conto che la “retribuzione per lavoro straordinario qualificato” si riferisce solo alla “metà” della retribuzione “tempo e mezzo”. In altre parole, se un lavoratore guadagna $ 30 l’ora e poi $ 45 l’ora di straordinario, può detrarre $ 15 per ogni ora di straordinario prestata.

“Mentre la maggior parte delle persone pensa agli straordinari come a 1,5 volte la retribuzione che ricevono per lavorare per un certo numero di ore, l’IRS non la vede allo stesso modo”, ha detto Bronnenkant.

La retribuzione degli straordinari è ancora soggetta alle imposte FICA trattenute dalle buste paga.

Esempio:

Come per le mance, la detrazione annuale massima è di $ 12.500 per i presentatori singoli e di $ 25.000 per i presentatori congiunti. I limiti di eliminazione graduale di MAGI di $ 150,00 e $ 300.000 sono gli stessi delle mance deducibili.

La detrazione si applica ai lavoratori coperti dal Fair Labor Standards Act che ricevono la retribuzione degli straordinari per aver lavorato più di 40 ore in una settimana lavorativa di sette giorni.

Ci stiamo preparando per il tramonto nel 2028

Man mano che lavoratori e datori di lavoro si abituano alla nuova regola, si prevede che la legge verrà abrogata nel 2029 se non verrà prorogata. Salas consiglia di conservare i registri in possesso attraverso la finestra di aggiustamento nel caso in cui un esame delle dichiarazioni dei redditi precedenti riveli che potresti richiedere una detrazione maggiore.

“Ci aspettiamo che questi moduli si evolvano e cambino di anno in anno, rendendo più facile per l’IRS monitorarli”, ha affermato Salas.

Infine, ha avvertito i lavoratori che ricevono mance e hanno diritto agli straordinari di non abituarsi troppo alla nuova politica. “Se scade, vuoi essere pronto a tornare senza problemi alla vecchia modalità. Ciò significa non costruire uno stile di vita attorno a questo beneficio perché potrebbe non essere un beneficio a vita, è valido solo per quattro anni”, ha detto.