Se hai in mente un regalo per una persona cara, ecco alcune considerazioni riguardanti tasse e logistica.
La logistica dei regali
A meno che tu non stia emettendo un assegno dal tuo conto bancario, la logistica della donazione dei fondi può essere un po’ complicata.
Se vuoi fare un regalo dal tuo IRALa tua unica opzione è venderne una parte, pagare le tasse e firmare un assegno. Non è terribile, finché non si comprendono le implicazioni fiscali. Se non hai ancora 59 anni e mezzo, i prelievi dell’IRA sono generalmente soggetti all’imposta ordinaria sul reddito, comprese le sanzioni. Potresti anche innescare alcuni effetti fiscali a catena, come importi di aggiustamento mensile legati al reddito. In altre parole, fare una donazione dalla tua IRA non è così semplice come effettuare una distribuzione di beneficenza qualificata dalla tua IRA o nominare qualcuno come beneficiario della tua IRA.
Le cose possono anche complicarsi se vuoi che il tuo regalo finanziario vada su un conto di investimento per qualcun altro. Se stai facendo un regalo a un adulto con l’obiettivo di avviarlo su un percorso di investimento, è semplice: il destinatario deve impostare il conto, un conto IRA o un conto di intermediazione imponibile, quindi puoi scrivere un assegno o trasferire i fondi direttamente all’istituto finanziario.
Se stai regalando un investimento a un bambino, hai delle opzioni.
1. 529: Se lo sai i soldi saranno per il college. Ciò aggraverà l’esenzione fiscale e aggirerà le tasse sui prelievi per le spese di istruzione superiore qualificata. In genere ricevi anche un’agevolazione fiscale statale per i contributi al piano del tuo stato d’origine.
2. UGMA/UTMA (Uniform Gift/Transfer Act to Minors): si tratta di una modalità aperta di risparmio per i figli minorenni. Non ci sono restrizioni su come viene utilizzato il denaro e le risorse possono essere investite in quasi tutto. Tieni presente che le risorse UGMA/UTMA possono ridurre l’idoneità di uno studente a ricevere aiuti finanziari.
3. IRA (se il figlio ha un reddito): il finanziamento di un’IRA può garantire che un giovane adulto tragga pieno beneficio dalla capitalizzazione per la pensione e che l’involucro dell’IRA offra vantaggi fiscali. Ma il giovane deve guadagnare un compenso (dal lavoro) sufficiente in un dato anno per coprire l’importo del contributo all’IRA per suo conto, sebbene il contributo non debba provenire direttamente dalle casse del giovane adulto.
Imposta sulle donazioni: un problema per la maggior parte
Se doni $ 19.000 o meno a qualcuno in un anno, non ci sono obblighi di rendicontazione o tasse. Le coppie sposate possono pagare il doppio dell’importo senza obblighi fiscali o di rendicontazione.
Anche se doni più di $ 19.000 a un individuo in un anno, l’importo non è automaticamente soggetto all’imposta sulle donazioni. Piuttosto, chiunque superi la soglia dell’imposta sulle donazioni in un anno deve presentare un modulo di dichiarazione dei redditi sulle donazioni e far sì che tale eccesso venga conteggiato nell’importo di esclusione a vita. Solo quando l’importo in eccesso (combinato con il valore del patrimonio dell’individuo) supera l’importo dell’esclusione a vita – attualmente circa 14 milioni di dollari – qualcuno paga effettivamente le tasse su quei doni. Quindi questo non è un ostacolo per la maggior parte delle persone.
I benefici fiscali sono limitati
Poiché le esclusioni fiscali sulle donazioni/successioni a vita sono attualmente così elevate, l’elusione delle imposte sulle successioni non dovrebbe essere una delle principali motivazioni per la maggior parte delle persone a donare beni a individui durante la loro vita, almeno per ora. L’esclusione dall’imposta sulla successione è stata molto più bassa in passato e potrebbe essere ancora più bassa: ad esempio, era di 2 milioni di dollari nel 2008. Inoltre, alcuni stati impongono le proprie tasse sulla successione e, nella maggior parte dei casi, sono inferiori alla soglia federale.
A differenza della donazione a un ente di beneficenza qualificato, non potrai ottenere una detrazione fiscale sulla donazione a un individuo. L’eccezione è un contributo a un piano di risparmio universitario 529; Potresti avere diritto a un’esenzione o un credito fiscale statale.
Allo stesso modo, è meno probabile che la donazione di beni apprezzati elimini l’imposta dovuta sulla plusvalenza, sebbene sposti il carico fiscale sul destinatario.
Benj scrive per Morningstar. Questo articolo è stato fornito all’Associated Press da Morningstar.
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